В задачах по микроэкономике часто предполагается, что фирма максимизирует прибыль, равную разнице между общей выручкой и общими издержками. Если ввести налог на прибыль по ставке $t$, то она сократится на долю $t$ при любом объеме выпуска. Из модели следует, что после введения такого налога (как и после любого изменения его ставки) фирма не изменит выпуск.
а) Покажите любым доступным вам способом, что если объем выпуска $q^*$ есть максимум некоторой функции $\pi(q)$ при $q \geqslant 0$, то этот объем выпуска также является максимумом функции $\pi_t(q)=(1-t)\pi(q)$ при $q \geqslant 0$ и любом $t\in(0;1)$. Предполагайте, что максимальная прибыль фирмы во всех случаях положительна.
б) Ознакомьтесь с небольшой заметкой, опубликованной в электронной версии газеты «Ведомости» 18 декабря 2012 года:
Для резидентов столичных технополисов и технопарков власти Москвы сократят ставку налога на прибыль с 20 до 13,5 %, заявил руководитель департамента экономической политики и развития города Максим Решетников... По словам Решетникова, в 2013 г. от предоставления льгот выпадающие доходы бюджета Москвы составят около 387,5 млн руб. Зато налоговые льготы будут способствовать созданию новых рабочих мест в реальном секторе городской экономики, считают в мэрии.
Результат, описанный в условии и в предыдущем пункте, противоречит словам М. Решетникова (из которых следует, что чем меньше ставка налога на прибыль, тем больше фирмы производят и поэтому тем больше создают рабочих мест). Объясните, из-за чего возникает это противоречие.
в) Попробуйте построить простую математическую модель, иллюстрирующую, почему в реальной жизни выпуск фирм может снижаться с введением налога на прибыль.
В качестве альтернативного способа решения можно показать, что у двух функций прибыли (без налога и с налогом) производная равна 0 в одной и той же точке, но это не будет полным решением: а вдруг оптимальное $q$ равно 0; там уже производная нулю не обязана быть равна.
б) Дело в том, что фирмы максимизируют экономическую прибыль, а любой налог вводится на бухгалтерскую. В общем случае вводить налог на экономическую прибыль в моделях неправильно: нужно вводить налог только на бухгалтерскую часть, не трогая альтернативные издержки, которые несет фирма. Обычно нас это не волнует, так как, к примеру, мы предполагаем, что альтернативы этой фирмы тоже связаны с бизнесом и облагаются таким же налогом или же что альтернативные издержки являются константой. Но если альтернативные издержки зависят от $q$ и не связаны с бизнесом, который обложен налогом (владелец технопарка может вместо каждого часа работы играть в гольф или отправить своего сотрудника преподавать в университете и так увеличивать $\pi$), то снижение процентного налога сделает альтернативу менее привлекательной и создаст стимулы для сосредоточения на основной деятельности.
в) Простая модель. Предположим, что неявные издержки растут с ростом выпуска и не меняются при введении налога на прибыль. Прибыль фирмы $\pi(q)=TR-TC_я- TC_{ня}$. Условие максимизации прибыли без налога имеет вид $MR-MC_я-MC_{ня}=0 $, а с налогом на экономическую прибыль — $(MR-MC_я-MC_{ня})(1-t)= 0$, то есть то же самое. Если же вводить налог на бухгалтерскую прибыль, то условие примет вид $(MR-MC_я)(1-t)= MC_{ня}$. Если предположить, что выпуск останется без изменения (таким же, как без налога), то правая часть в последнем уравнении станет больше левой (и обе будут положительны), то есть «чистая предельная бухгалтерская прибыль» будет меньше «предельных неявных издержек». Значит, если чуть-чуть сократить выпуск, то неявные издержки снизятся сильнее, чем чистая бухгалтерская прибыль, то есть общая экономическая прибыль увеличится.
$$Q_s(P)= \begin{cases}P^2-17P+70, \text{если $P\ge 20$;}\\P^2-18P+90, \text{если $10\le P< 20$;}\\2P-10, \text{если $5\le P< 10$;}\\0, \text{если $P<5$.}\end{cases}$$
Если покупатель назначает цену $P$, то он может купить не больше $100/P$ единиц товара. Поскольку функция предложения везде возрастает, то для максимизации количества купленной продукции покупателю нужно назначить такую цену, при которой его затраты (равные цене, умноженной на количество, которое готовы продать производители) в точности равны 100.
Составим три уравнения для трех ненулевых участков функции предложения.
$$P^2-17P+70 = 100/P \quad (P\ge 20)$$
Решить это уравнение в явном виде непросто и корни получаются «плохие», но это и не нужно. Заметим, что при $P=20$ левая часть (130) больше правой (5). Чтобы оставаться на этом участке функции предложения ($P\ge 20$), мы можем только увеличивать цену, но при этом левая часть будет расти (это парабола с ветвями вверх, вершина в точке $P=8{,}5$), а правая — уменьшаться, то есть значения двух выражений будут еще отдаляться друг от друга и никогда не станут равны.
$$P^2-18P+90 = 100/P \quad (10\le P< 20)$$
Корень $P=10$, являющийся одним из пограничных, подходит. В левой части уравнения парабола с ветвями вверх (вершина при $P=9$), в правой — ветвь гиперболы. Весь допустимый интервал $10\le P < 20$ лежит на возрастающей ветви параболы, а значит, там может быть не больше одного пересечения, и мы нашли единственное. Итак, ($P=10; Q=10$) — точка на кривой предложения, при которой расходы покупателя равны 100.
$$P^2-18P+90 = 100/P \quad (5\le P< 10)$$
В принципе, третье уравнение можно и не решать: если там и будут корни, то объем продаж уж точно не превысит 10. Если решить, то можно убедиться, что единственный положительный корень и есть при $P=10$.
Согласны ли вы с позицией каждого из участников спора? Объясните, как введение косвенного налога влияет на благосостояние разных экономических агентов: потребителей, производителей, государства, общества в целом. Почему, несмотря на упомянутые Юным Экономистом потери, косвенные налоги всё равно существуют? Зависят ли ваши ответы от того, на кого вводится налог: на потребителя или производителя?
Косвенный налог — это «клин», который государство вбивает между покупателем и продавцом: теперь цена, которую платит покупатель, достается продавцу не полностью, часть (в случае потоварного налога — сумма $t$ за каждую единицу продукции) уходит государству.
Проблема с косвенными налогами заключается в том, что с ними в равновесии продается и покупается меньше товара, чем без них. Когда налога нет, то (в условиях совершенного рынка) по цене $P^*$ продаются все единицы товара, которые покупатели ценят выше, чем продавцы тратят на производство. Когда совершается такая сделка, и покупатель, и продавец выигрывают: первый платит меньше (в крайнем случае не больше), чем сумму, в которую ценит товар, а второй получает больше (в крайнем случае не меньше), чем тратит на производство. Когда налога нет, то нет препятствий для совершения таких сделок, то есть все взаимовыгодные сделки совершаются (объем выпуска $Q^*$).
Когда есть косвенный налог, то будут совершены не все взаимовыгодные сделки, а только те, где разница между ценностью для покупателя и издержками продавца не меньше, чем ставка налога (объем выпуска $Q_T$). Например, если эта разница составляет 5 рублей, а $t=7$ рублей за штуку, то сделка не будет совершена (если вычесть налог из того, что согласен заплатить покупатель, то продавец будет терпеть убыток и не согласится на сделку), тогда как без налога была бы взаимовыгодной. Эта упущенная выгода становится безвозвратными потерями (теми самыми потерями мертвого груза), то есть убытками покупателей и продавцов, которые никому не достаются.
Рассмотрим сначала точки $x$, такие, что $0 \le x < 0{,}75$. Докажем, что $S(x) > S(0{,}75)$. Расстояние между точками 0,75 и $x$ равно $0{,}75-x$. Следовательно, для 9 миллионов человек, живущих в городах Г и Д, путь до точки $x$ длиннее, чем путь до точки 0,75. В сумме эта разность расстояний составляет $9\,000\,000(0{,}75-x)$. В то же время для 6 миллионов человек, живущих в городах А, Б и В, путь до точки $x$ короче, чем путь до точки 0,75 в сумме на $6000000(0{,}75-x)$. Таким образом, $S(x) - S(0{,}75) = 3\,000\,000(0{,}75-x) > 0$. Заметим, что верно и более сильное утверждение: чем левее точка $x$ от точки 0,75, тем дольше до нее добираться в сумме всем жителям страны. Итак, в точках с координатой $x<0{,}75$ строить стадион смысла нет.
Пусть теперь $0{,}75 < x \le 1$. Докажем, что $S(x) > S(0{,}75)$. Расстояние между точками 0,75 и $x$ равно $x - 0{,}75$. Теперь в сумме для 10 миллионов человек (жителей городов А, Б, В, Г) путь до точки $x$ длиннее, чем путь до точки 0,75, на $10\,000\,000(x - 0,75)$, а для 5 миллионов человек, живущих в городе Д, путь до точки $x$ короче, чем путь до точки 0,75 на $5\,000\,000(x - 0,75)$. Отсюда следует, что $S(x) > S(0{,}75)$.
Таким образом, мы доказали, что функция $S(x)$ достигает своего минимума в точке 0,75, поэтому стадион следует построить в точке 0,75.
В задачах по микроэкономике часто предполагается, что фирма максимизирует прибыль, равную разнице между общей выручкой и общими издержками. Если ввести налог на прибыль по ставке $t$, то она сократится на долю $t$ при любом объеме выпуска. Из модели следует, что после введения такого налога (как и после любого изменения его ставки) фирма не изменит выпуск.
а) Покажите любым доступным вам способом, что если объем выпуска $q^*$ есть максимум некоторой функции $\pi(q)$ при $q \geqslant 0$, то этот объем выпуска также является максимумом функции $\pi_t(q)=(1-t)\pi(q)$ при $q \geqslant 0$ и любом $t\in(0;1)$. Предполагайте, что максимальная прибыль фирмы во всех случаях положительна.
б) Ознакомьтесь с небольшой заметкой, опубликованной в электронной версии газеты «Ведомости» 18 декабря 2012 года:
Для резидентов столичных технополисов и технопарков власти Москвы сократят ставку налога на прибыль с 20 до 13,5 %, заявил руководитель департамента экономической политики и развития города Максим Решетников... По словам Решетникова, в 2013 г. от предоставления льгот выпадающие доходы бюджета Москвы составят около 387,5 млн руб. Зато налоговые льготы будут способствовать созданию новых рабочих мест в реальном секторе городской экономики, считают в мэрии.
Результат, описанный в условии и в предыдущем пункте, противоречит словам М. Решетникова (из которых следует, что чем меньше ставка налога на прибыль, тем больше фирмы производят и поэтому тем больше создают рабочих мест). Объясните, из-за чего возникает это противоречие.
в) Попробуйте построить простую математическую модель, иллюстрирующую, почему в реальной жизни выпуск фирм может снижаться с введением налога на прибыль.
В качестве альтернативного способа решения можно показать, что у двух функций прибыли (без налога и с налогом) производная равна 0 в одной и той же точке, но это не будет полным решением: а вдруг оптимальное $q$ равно 0; там уже производная нулю не обязана быть равна.
б) Дело в том, что фирмы максимизируют экономическую прибыль, а любой налог вводится на бухгалтерскую. В общем случае вводить налог на экономическую прибыль в моделях неправильно: нужно вводить налог только на бухгалтерскую часть, не трогая альтернативные издержки, которые несет фирма. Обычно нас это не волнует, так как, к примеру, мы предполагаем, что альтернативы этой фирмы тоже связаны с бизнесом и облагаются таким же налогом или же что альтернативные издержки являются константой. Но если альтернативные издержки зависят от $q$ и не связаны с бизнесом, который обложен налогом (владелец технопарка может вместо каждого часа работы играть в гольф или отправить своего сотрудника преподавать в университете и так увеличивать $\pi$), то снижение процентного налога сделает альтернативу менее привлекательной и создаст стимулы для сосредоточения на основной деятельности.
в) Простая модель. Предположим, что неявные издержки растут с ростом выпуска и не меняются при введении налога на прибыль. Прибыль фирмы $\pi(q)=TR-TC_я- TC_{ня}$. Условие максимизации прибыли без налога имеет вид $MR-MC_я-MC_{ня}=0 $, а с налогом на экономическую прибыль — $(MR-MC_я-MC_{ня})(1-t)= 0$, то есть то же самое. Если же вводить налог на бухгалтерскую прибыль, то условие примет вид $(MR-MC_я)(1-t)= MC_{ня}$. Если предположить, что выпуск останется без изменения (таким же, как без налога), то правая часть в последнем уравнении станет больше левой (и обе будут положительны), то есть «чистая предельная бухгалтерская прибыль» будет меньше «предельных неявных издержек». Значит, если чуть-чуть сократить выпуск, то неявные издержки снизятся сильнее, чем чистая бухгалтерская прибыль, то есть общая экономическая прибыль увеличится.
а) Найдите объем импорта сельхозпродукции, который сложился бы в условиях свободной торговли.
б) Определите, как изменится цена в результате введения квоты на импорт в размере 60. Считайте, что при введении квоты импортеры поднимают цену на продукцию до максимального приемлемого для потребителей уровня.
в) Зачастую импортные квоты вводятся для поддержки отечественных производителей аналогичного товара. Чем можно объяснить введение такой квоты в случае, когда аналогичный товар в стране не производится?
г) После вступления страны J в ВТО она обязана отменить введенную квоту. Чтобы объем импорта, тем не менее, не увеличился, страна ввела таможенный тариф вместо квоты. Какой величины импортный тариф обеспечил бы стране тот же объем импорта, что и квота?
д) Чем с точки зрения благосостояния разных экономических агентов отличается квота на уровне 60 от тарифа, найденного вами в предыдущем пункте?
Известно, что в стране Х при увеличении денежной массы в N раз все цены и зарплаты моментально растут в точности в N раз. Все вклады и кредиты имеют фиксированные процентные ставки.
Два члена правления, заботясь исключительно о собственных интересах, внесли на рассмотрение такие предложения:
I. Неожиданно увеличить денежную массу в экономике в 2 раза.
II. Неожиданно уменьшить денежную массу в экономике в 2 раза.
Кто из членов правления, скорее всего, внес каждое из этих предложений? Можно ли сделать вывод, за какое из них проголосует третий член?
Если же у человека есть большой кредит, который он должен выплачивать (Марио), и этот кредит больше его сбережений, то неожиданная инфляция для него — хорошая новость. Хоть количество товаров и услуг, которые он сможет потребить на текущую зарплату и не меняется, меняется количество товаров и услуг, от которого нужно отказаться, чтобы выплатить остаток кредита (оно снижается в N раз из-за роста цен). Если буханка хлеба стоила 1 доллар, а стала стоить 2, то чтобы выплатить 500 тыс. долл. кредита, раньше нужно было потребить на 500 тыс. шт. меньше буханок, а теперь — на 250 тыс. шт. Конечно, с депозитом обратный эффект: теперь купить на сумму депозита можно будет меньше. Но кредит Марио значительно больше депозита, так что для него первый эффект больше, поэтому он, похоже, выдвинул предложение I.
Если у человека, наоборот, есть большой депозит (а кредит, если и есть, то на меньшую сумму), то он не будет рад неожиданной инфляции. Сумма на депозите не поменяется, а все цены вырастут в 2 раза, то есть на сумму депозита можно будет купить вдвое меньше товаров и услуг. С другой стороны, неожиданная дефляция — хорошая новость для такого человека. Рассуждения симметричны: теперь на сумму своего вклада, которая не снизится в 2 раза в отличие от цена и зарплат, он сможет купить в 2 раза больше товаров и услуг. По кредиту тоже надо будет выплачивать в 2 раза больше в реальном выражении, но кредит Бена меньше, чем депозит, так что пересилит положительный для него эффект. Следовательно, похоже, предложение II. исходит от Бена.
а) Составьте производственную функцию фирмы, то есть ответ на вопрос, чему равен общий продукт фирмы $Q$ в зависимости от $L$ (для всех $L\ge 0$; учтите, что $L$ может измеряться не только целыми числами, если преподаватели работают нецелое число часов).
б) Как прибыль фирмы зависит от $L$ при уровнях заработной платы $w=2$ и $w=5$? Составьте функции и схематично изобразите их графики.
в) Сколько преподавателей будет нанято при заработной плате 2? При заработной плате 5?
б) $$\pi(L)= \begin{cases}2L^2-wL, \text{если $L\le 4$;}\\16+4L-wL, \text{если $4
Подстановкой значений зарплаты получаем функции прибыли. Графики для $w=2$ и $w=5$ представлены на рисунках.
в) По графикам можно определить, что $L^*(w=2)=8$, $L^*(w=5)=4$.
Можно определить это без графиков. При $L\le 4$ функция прибыли — парабола ветвями вверх, поэтому максимум там будет или в левом углу, или в правом. Легко убедиться, что в обоих случаях $\pi(4)>\pi(0)$, так что нанять следует как минимум 4 рабочих. На следующем участке при зарплате 2 функция возрастает (значит, надо нанимать как можно больше рабочих в рамках этого участка), а при зарплате 5 — убывает (значит, больше рабочих нанимать не нужно, если только дальше где-нибудь не будет драматического роста прибыли). После $L=8$ функция прибыли убывает, значит, больше работников не нужно нанимать.
а) Пусть $s=1/4$. Как будет меняться производство фермером риса с годами? К каким количествам будут стремиться его производство и потребление риса в старости?
б) Ответьте на вопросы предыдущего пункта, если $s=2/3$.
в) Предположим, что китаец в 1982 году выбрал долю $s$ так, чтобы максимизировать свое производство риса в старости. Какое $s$ он выбрал?
г) Ответьте на вопрос предыдущего пункта, если Жуй Рис Сам выбрал долю $s$ так, чтобы максимизировать не производство, а свое потребление риса в старости. Сравните результат с предыдущим пунктом и дайте содержательное экономическое объяснение отличию двух уровней инвестиций.
д) Предположим, что величина $s$ соответствует результату предыдущего пункта, а страна состоит из полутора миллиардов фермеров, точно таких же, как Жуй Рис Сам. Все они одновременно посеяли по тонне риса в 1982 году, а дальше вели себя в соответствии с моделью, описанной в задаче. Когда все фермеры достигли старости, они обнаружили, что рост ВВП на душу населения в стране прекратился. Что должно произойти, чтобы он возобновился не в ущерб потреблению фермерами риса?
а) Подставляя $s=1/4$ в эти результаты, получаем $y^*=576/4=144$, $c^*=144\times 3/4= 108$.
б) Подставляя $s=2/3$, получаем $y^*=576\times 2/3=384$, $c^*=384/3= 128$.
в) Функция $y^*=576s$ является возрастающей по $s$, значит, для максимизации выпуска нужно выбирать максимально возможное значение аргумента: $s=1$. Если можно питаться только грибами ($s=1$), то и отлично: чем больше риса мы оставляем каждый год на посев, тем больше его получается в следующем году.
г) $c^*=576s\times(1-s)$ — квадратичная парабола с ветвями вниз, она достигает максимума при $s=1/2$. Чтобы максимизировать производство, в предыдущем пункте нужно было как можно больше инвестировать и как можно меньше потреблять. Однако если выбор между потреблением риса и инвестициями делается только в пользу инвестиций, то это производство ради производства: потребляться рис никогда не будет. Значит, чтобы потреблять в старости больше, нужно инвестировать не весь собранный рис, а определенную его часть.
д) Если $s=1/2$, то максимальный уровень производства каждого фермера равен $y^*=576/2\hm=288$. Если выбрать другой $s$ (увеличить его, чтобы выросло производство), то потребление риса в долгосрочном периоде уменьшится, так что от роста не будет никакой радости. $k=144$ также изменить нельзя: в долгосрочном периоде оно всё равно вернется к $(24s)^2$. Рост числа фермеров не увеличит ВВП на душу населения. Остается только один источник роста — улучшение технологии благодаря техническому прогрессу. Мораль: на стадии накопления капитала страна может расти и без инноваций, но когда капитал достигнет какого-то стабильного уровня — только с ними.